Налог на квартиру в новостройке: когда и сколько нужно платить

Покупка жилья в новом доме связана не только с крупными расходами, но и с налоговыми обязательствами, а также возможностью вернуть часть уплаченных средств. Поэтому тема налога на покупку квартиры новостройке остается одной из самых актуальных для граждан, которые планируют приобретение недвижимости. Ниже - подробный разбор, какой налог платит собственник, когда возникает обязанность и в каких случаях можно получить налоговый вычет. Понимание налогообложения также важно и в бизнесе. Сегодня есть возможность открыть свое дело с минимальными затратами. Например, в ЖК «Легенда Марусино» можно приобрести помещение под пекарню по выгодной цене.

Когда возникает обязанность

Необходимость уплачивать налог на квартиру в новостройке возникает только после государственной регистрации права собственности. До этого момента объект юридически не принадлежит покупателю, даже если дом уже построен. Датой отсчета считается регистрация в Росреестре, а первый платеж начисляется за тот год, в котором оформлено право.

Обязанность лежит на каждом физическом лице, владеющим квартирой, независимо от факта проживания. Налог рассчитывается по кадастровой стоимости, которая обычно ниже рыночной, но постепенно индексируется.

Ставки и порядок расчета

В соответствии с Налоговым кодексом РФ ставка для жилых помещений составляет до 0,1% от кадастровой стоимости объекта. Конкретное значение устанавливают муниципальные власти, поэтому итоговый процент может отличаться в зависимости от региона. В Москве и в большинстве муниципалитетов Подмосковья на практике чаще всего применяется именно максимальная ставка 0,1%, что связано с высокой кадастровой оценкой жилой недвижимости и бюджетной политикой регионов.

При расчете используется налоговый вычет по площади: 20 кв. м - для квартиры.

Это означает, что идут начисления не на всю площадь объекта, а на ее часть, превышающую установленный норматив. Например, если квартира имеет площадь 45 кв. м, налоговая база формируется только с 25 кв. м. Итоговая сумма рассчитывается автоматически налоговой службой, указывается в уведомлении ФНС и подлежит обязательству уплачивать ее не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным.

Покупка и право на вычет

Отдельного внимания заслуживает налог на покупку квартиры в новостройке, связанный не с владением, а с возможностью возврата части ранее уплаченных средств. Гражданин, который официально работает и платит НДФЛ по ставке 13%, имеет право на имущественный налоговый вычет при приобретении жилья в собственность.

Максимальный размер вычета установлен федеральным законом и не зависит от региона:

• до 2 000 000 руб. - с основной стоимости жилья;
• до 3 000 000 руб. - с процентов, если использовалась ипотека.

Таким образом, возврат налога может составить до 260 000 руб по основному вычету и до 390 000 руб по процентам. При этом право на возврат средств сохраняется за налогоплательщиком пожизненно до полного использования лимита, даже если объект был приобретен много лет назад.

Чтобы сделать вычет, необходимо одновременно выполнить несколько условий, строго установленных налоговым законодательством:

• быть налоговым резидентом РФ и находиться на территории страны не менее 183 дней в году;
• иметь официальный доход, с которого удержан НДФЛ;
• подтвердить приобретение жилья договором, актом приема-передачи и выпиской из ЕГРН.

Процедура возврата возможна двумя способами: через подачу декларации 3-НДФЛ в ФНС либо через работодателя, получив уведомление о праве на вычет. Возврат средств допускается только после регистрации права собственности, даже если недвижимость приобреталась по договору долевого участия. Важно учитывать, что вычет можно возвращать поэтапно: если суммы удержанного налога за один год недостаточно, остаток переносится на следующие периоды.

Продажа недвижимости

Если происходит продажа квартиры ранее минимального срока владения, у физического лица возникает обязанность заплатить НДФЛ с полученного дохода. В общем случае минимальный срок составляет 5 лет с момента регистрации права собственности. Сокращенный срок - 3 года - применяется, если недвижимость была получена по наследству, в дар от близкого родственника, по договору пожизненного содержания либо если это единственное жилье продавца, находившееся в собственности не менее трех лет.

Ставка для резидентов РФ составляет 13% от налогооблагаемой базы. При этом налог платится не со всей суммы сделки, а с разницы между ценой продажи и подтвержденными расходами на приобретение недвижимости. Например, если объект был куплен за 6 млн рублей, а продан за 7 000 000 рублей, налог рассчитывается с дохода в 1 млн рублей, а сумма НДФЛ составит 130 000 рублей.

Если документы, подтверждающие расходы, отсутствуют, налогоплательщик вправе применить вычет при продаже в размере до 1 млн рублей. В этом случае налоговая база уменьшается на фиксированную сумму, независимо от фактических затрат. Однако на практике использование подтвержденных расходов почти всегда выгоднее, особенно при продаже квартиры в новостройке, где стоимость объекта обычно значительно выше установленного лимита вычета.

Важно учитывать, что если объект приобретался с использованием ипотеки, проценты по кредиту не уменьшают налоговую базу при продаже - они учитываются только при получении вычета на покупку. Также налог подлежит уплачивать по итогам того года, в котором была совершена сделка. Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать до 30 апреля следующего года, а саму оплату - перечислить до 15 июля.

Игнорирование этих сроков влечет начисление пеней и штрафов. Поэтому при планировании продажи до истечения минимального срока владения важно заранее рассчитать последствия и оценить, сохраняется ли право на льготы, позволяющие снизить или полностью обнулить нагрузку.

Практический вывод для покупателей

При решении купить жилье в новом доме важно учитывать сразу несколько налоговых аспектов: ежегодный имущественный налог, возможность возврата части средств и последствия возможной продажи. Особенно это актуально для тех, кто рассматривает недвижимость как инвестиционный или первый жилой объект.

Современный ЖК «Легенда Марусино»

ЖК «Легенда Марусино» - это современный дом средней этажности в тихом районе Люберецкого округа с развитой инфраструктурой. Закрытая территория, видеонаблюдение, школы и детский сад «Бригантина» в шаговой доступности делают комплекс удобным для семей. Продуманная архитектура и транспортная доступность повышают инвестиционную привлекательность проекта и комфорт повседневной жизни. Также наш ЖК - это возможность купить помещение под пекарню и начать прибыльный бизнес.